韩家平：国家商务部研究院信用管理部主任、中国市场学会信用工作委员会副主任

    尊敬的各位领导、各位嘉宾下午好！非常高兴今天有机会在这里跟大家做一个简短的交流，根据会务的安排希望我介绍一下有关企业信用管理方面的现状和展望。因为时间的我想选举四个方面的问题跟大家做一个简短的交流。

    第一，我们国家现在信用经济和市场的信用现状到底如何。刚才章教授已经做了非常生动的介绍。

    第二，根据我们的了解，我们目前企业信用风险的状况是怎样的。

    第三，结合我们现在做的一些工作，因为今天有很多信用界的朋友，结合我们的研究工作跟日本的合作，我们对中国企业还有日本企业在财务方面的特点给大家做一个汇报。

    第四，新的信用评估模型。

    首先我们看第一个问题，我们国家现在信用经济的发展和市场信用现状到底如何呢？我们国家为什么要搞信用体系建设？我们不仅仅是一种道德的层面，更多的是从经济发展的角度考虑的，我们信用经济的发展已经有了发展。我们现在整个经济可以这样评价，经济已经全面进入买方市场，信用交易逐渐成为潮流。我们在1995年的时候，国家80%的商品市场已经是买方市场，也就是供求基本平衡，甚至供大于求。到了1997年以后基本上商务部统计的全部都是供大于求。不仅如此，到2005年我们有一项数据发现，75%的商品是供大于求，而且我们很多企业出现产能过剩，在产能过剩的情况下很多企业不得不向海外进行转移，在买方市场的情况下企业的交易，它的竞争形态跟卖方市场完全不一样。如果质量的竞争到一定程度，比如我们的家电行业，包括现在的汽车行业，现在出现什么状况呢？叫产品同质化，很难看出谁高谁低。第二个阶段就是打价格战。我们家电打得差不多了，我们汽车在继续降价。第三个阶段，说到企业还有服务，我靠服务取胜，当然我的品牌也好，很多企业就会转移到交易方式。刚才章教授举了一个例子，9大航空公司只有1家供油。如果说我们是一个买方市场，如果充分竞争的话，肯定会从现金交易走向信誉交易。同样两个供应商，一个是必须一手交钱一手交货，一个说你可以先拿货，一个月以后付钱就行了，你肯定会买灵活的信用交易方式的货。因此信用交易在买方市场情况下逐渐会成为交易的常态，会成为主导。根据我们的了解，现在发达国家80%-90%以上的交易全部是信用交易，我们国家虽然信用交易发展非常不平衡，有的产业、有的行业比例已经很高，有的可能很低。实际上在有些行业，比如IT行业，凡是竞争激烈的行业信用交易的比例都会比较高，有的行业已经高达95%以上，比如IT行业。我们中国的市场经济发展到今天再往前走，我们必然会跟发达国家一样，我们主要的交易肯定是利用信用交易的方式，有了信用交易就会产生信用风险，因为没有人可以完全预测说一个月以后这个公司就会付钱，没有人可以百分之百预测，这也是我们搞信用体系的一个目的所在。在金融领域，在我们信用消费信贷领域发展的也非常快，到05年的时候全国消费信贷额达到了两万两千亿，八年增长了128倍，同时我们银行业的坏账情况虽然在不断改变，不断改善我们资产质量，但是我们到2006年底我们不良贷款余额仍然有一万一千亿，所以我们信用风险的问题很突出。中国企业联合会他们搞了一个调查，现在企业每年因为信用缺失损失达到6千亿左右，拖欠货款、贷款、税款，第二个就是违约，所以这些问题是最突出的。从企业管理角度来看，最难的事情是什么？信息，缺乏信息，缺乏真实有效全面的信息。在此情况下政府大力推动信用体系建设，今天上午有很多领导都讲过了，各个部门做了很多工作，我这里不详细展开，提几个比较有代表性的。现在政府各个部门在做的工作，比如说推动了叫行业信誉建设，批准了44家行业协会启动信用评价试点；中国人民银行已经建立了企业信用的基础数据库和个人信用的基础数据库，这个已经实现全国联网，我想它到目前为止央行的信贷技术可能是工作做得最为扎实的。工商总局在建立全国企业信用基本数据库，2007年要实现全国联网；国务院国资委在去年6月份下发了《中央企业全面风险管理体系》要求所有的国有企业建立完善的风险评估体系和信用管理部门；劳动部在05年3月讲信用管理师作为一种新职业进行颁布，同时信用服务业相关的标准化工作已启动。作为我们这个工作单位，我们配合部委起草了一个《商贸企业的信用管理技术规范》。做了这么多工作后，我们整个市场的信用状况如何评价？我们看一个国外的机构对我们的评价，（英）是世界上三大信用公司之一它对中国市场07年信用评级为A3级，如果我们经济上发生一些波动，或者各方面出现一些风险的话我们可能会受到影响。说到我们的劣势，主要是我们经济发展不平衡，银行放贷的时候对财务状况的重点力度不够。在这种状况下国内的私营企业，中小企业在付款方面可能会出现一种延时的现象。总体来讲，中国的信用体系建设进展还是迅速的，银行企业和个人信贷信用目前还是取得成效的。在地方信用体系建设方面，东南沿海的信用体系建设进展比较快，企业和个人的基础信用信息透明度大为改善。随着信用体系的深入，信用制度逐步展开，市场对信用服务的需求会日趋成熟。上午蒋正华副委员长讲信用建设有三个方面，三个板块，信用体系建设至少有三个层面，第一是信用文化层，就是我们基础的信用文化、信用道德、信用知识层面的工作；第二层面是我们的制度建设；第三个层面是信用技术层面的建设。我们的银行体系，我们的信用文化并不薄弱，但我们为什么很多银行仍然不能防范信用风险？因为缺乏评估的手段。第二个问题，现在对于企业信用情况怎么看。英国学者波特.爱德华写了一个手册，随着市场竞争的加剧，企业管理者越来越深刻地认识到现金流的问题，为什么现金流会变得短缺紧张了呢？因为市场竞争加剧，市场竞争加剧，使得企业的应收帐款和它的借款，和它的存活出现了同消同涨的关系。因为它很多利润被应收帐款吃掉了，这就是我们现在很多没有进行很好信用管理企业的写照。